境外直接投資(也稱(chēng)海外投資，英文簡(jiǎn)稱(chēng)ODI)是指在境外設立或取得既有企業(yè)或項目所有權、控制權或經(jīng)營(yíng)管理權等權益的行為。境外投資主要可通過(guò)設立(獨資、合資、合作)、并購、參股等方式來(lái)實(shí)現，設立是指境內機構在境外新設一家企業(yè)，而并購是指境內機構通過(guò)認購境外企業(yè)增資(增資并購)或購買(mǎi)境外企業(yè)股權(轉股并購)等形式，成為已存在境外企業(yè)的新股東。

境外投資備案辦理所需要的資料：

商務(wù)部門(mén)

一、關(guān)于申請備案的請示；

1、境外投資備案表（項目名稱(chēng)、投資主體情況、項目公司情況、投資領(lǐng)域、項目?jì)热?、投資規模、投資方式、出資方式、資金用途等）；

2、投資主體注冊登記文件（企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照和組織機構代碼證）和穿透股權架構；

3、對外投資設立企業(yè)或并購的章程（合同、協(xié)議）；

4、申請人董事會(huì )決議或合伙人決議；

5、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括法律盡職調查報告、可行性研究報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等）；

6、投資目的公司的注冊文件；投資架構圖；投資主體資金證明文件；

二、發(fā)改部門(mén)

1、境外投資項目備案申請表（項目名稱(chēng)、投資主體情況、項目公司情況、投資領(lǐng)域、項目?jì)热?、投資規模、投資方式、出資方式、資金用途等）；

2、投資主體注冊登記文件（企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照和組織機構代碼證）；

3、投資主體股權架構圖（應追溯至終實(shí)際控制人）；

4、投資主體財務(wù)報表（新年度或半年度經(jīng)審計財務(wù)報表，如投資主體成立時(shí)間較短、無(wú)法提供經(jīng)審計財務(wù)報表的，應提供投資主體控股股東、普通合伙人或實(shí)際控制人新經(jīng)審計的財務(wù)報表）；

5、投資主體投資決策文件（公司董事會(huì )、股東會(huì )決議或合伙人決議）；

6、具有法律約束力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件（一般為律師起草的簡(jiǎn)版境外投資文件）；

三、銀行外匯登記

1、境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表（標準表格）；

2、營(yíng)業(yè)執照或注冊登記證明及組織機構代碼證（多個(gè)境內機構共同實(shí)施一項境外直接投資的，應提交各境內機構的營(yíng)業(yè)執照或注冊登記證明及組織機構代碼證）；商委頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書(shū)》；

3、發(fā)改部門(mén)出具的《境外投資備案通知書(shū)》；

4、投資資金來(lái)源與資金用途和使用計劃情況說(shuō)明；

5、股東會(huì )決議、董事會(huì )決議或合伙人決議；

6、境外投資合同或其他真實(shí)性證明材料；

7、如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；

8、外匯資金來(lái)源情況的證明材料；

9、其它證明材料，如經(jīng)審計的能夠說(shuō)明境外直接投資商業(yè)合理性的財務(wù)報表，或可信第三方認可的投資計劃、商業(yè)計劃等。

注意事項：

1、ODI證書(shū)有效期均為兩年，自頒發(fā)之日起算，如果需要延長(cháng)期限的，應在期限屆滿(mǎn)前30個(gè)工作日申請延期。境外投資主體應在證書(shū)頒發(fā)之日起兩年內完成境外投資，否則應申請延長(cháng)證書(shū)有效期。

2、前期費用一般出現在境外新設和并購中，如果申請人需要支付前期中介費用、投標保證金、履約保證金、保函等，在境外投資辦理完成之前即需要匯出該等費用，申請人應與銀行申請。需要注意的是，累計匯出金額超過(guò)300萬(wàn)美元的或超過(guò)對外投資總金額15%的，需要先行完成發(fā)改委的備案和申請人注冊地的外管局審批，方可購匯支付，且前期費用納入投資總額中。