一、 對外投資涉及的中國境內核準、備案及登記總體流程

　　中國境內企業(yè)進(jìn)行對外投資，需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記。分別為國家發(fā)展和改革委員會(huì )即相關(guān)地方發(fā)展和改革委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)改委)、商務(wù)部及相關(guān)地方商務(wù)部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)商務(wù)部門(mén))、相關(guān)地方外匯管理分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)地方外管局)。涉及國有企業(yè)境外投資行為的，除進(jìn)行上述一般性的核準、備案及登記外，還需通過(guò)國有資產(chǎn)主管部門(mén)的項目備案審批。

　　企業(yè)對外投資涉及的中國境內核準、備案及登記流程大體可歸結為下圖。

　　二、發(fā)改委核準和備案流程要求

　　根據《11號文》的相關(guān)規定，海外投資項目采取核準和備案兩種形式，目前實(shí)行核準的管理方式**于投資主體直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展的涉及敏感國家或涉及敏感行業(yè)的敏感類(lèi)項目，核準機關(guān)是國家發(fā)展改革委。其他項目均實(shí)行備案管理。具體審批權限劃分如下表所示：

　　境外投資備案需要變更資料的情況： 根據《11號文》的相關(guān)規定，已核準或備案的項目，發(fā)生下列情形之一的，應當在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準文件或備案通知書(shū)的部門(mén)提出變更申請：           (1)投資主體增加或減少;

       (2)投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化;

       (3)主要內容和規模發(fā)生重大變化;

       (4)中方投資額變化幅度達到或超過(guò)原核準、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上;

       (5)需要對項目核準文件或備案通知書(shū)有關(guān)內容進(jìn)行重大調整的其他情形。

　　三、商務(wù)部門(mén)核準和備案要求根據商務(wù)部2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號)，商務(wù)部門(mén)對企業(yè)境外投資實(shí)行備案實(shí)行“備案為主，核準為輔”的管理模式。企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理，其他投資情形均適用備案管理。如下表所示：

       對于備案管理的項目，投資主體通過(guò)商務(wù)部“境外投資管理系統”進(jìn)行信息填報，網(wǎng)上生成《境外投資備案表》，商務(wù)部或省商務(wù)廳應當自收到《境外投資備案表》后3個(gè)工作日內予以備案并向獲得備案的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。需要注意的是，根據商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營(yíng)范圍等，變更手續與新辦手續一致。

　　四、外匯登記管理根據國家外匯管理局2009年7月13日發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知》，中國企業(yè)境外直接投資的，須辦理境外直接投資前期費用登記;此后，企業(yè)在獲得發(fā)改委和商務(wù)部門(mén)的核準或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。 境外直接投資前期費用指境外投資設立項目或企業(yè)前，需要向境外支付的與直接投資相關(guān)的費用，包括投標保證金、租用辦公場(chǎng)地、聘用人員、以及聘請境外中介機構所需的費用等等。

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