一、境外投資備案

境外投資備案，英文全稱(chēng)Overseas Direct Investment，也就是我們通常所說(shuō)的ODI，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。中國大陸的投資人要在海外注冊公司并直接在海外開(kāi)展投資，那么要做的就是境外投資備案ODI，要是沒(méi)有做境外投資備案是不可在境外開(kāi)展任何投資項目活動(dòng)的。

境外投資備案有兩種情況：

1.新設：中國內地企業(yè)在境外新設立公司，包括海外公司或者中國香港公司，海外公司或者中國香港公司的股東必須是該內地企業(yè)，可以不占有股份。

2.并購：中國內地企業(yè)在海外并購公司，中國企業(yè)作為股東在海外控股一家公司，做境外投資備案時(shí)需要做進(jìn)行盡職調查。

由于人民幣匯率波動(dòng)，自2016年11月以來(lái)，境外投資項目審批愈加嚴格，相關(guān)審批部門(mén)需要境內投資企業(yè)提交盡職調查、可研報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等前期工作落實(shí)情況說(shuō)明資料，通過(guò)材料對項目的說(shuō)明論證進(jìn)行審批。

信漢金稅充分理解審批部門(mén)的著(zhù)重關(guān)注點(diǎn)及不同階段審批過(guò)程的不同政策傾向，具備編寫(xiě)境外投資項目備案材料的豐富經(jīng)驗。我們有能力向我們的客戶(hù)提供一站式全流程咨詢(xún)服務(wù)。

二、境外投資備案審批流程

一般而言，中國企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門(mén)的核準、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會(huì )或地方發(fā)展和改革委員會(huì )（下稱(chēng)“發(fā)改部門(mén)”）的核準或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門(mén)（下稱(chēng)“商務(wù)部門(mén)”）的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱(chēng)“外管部門(mén)”）的外匯登記程序【2015年6月1日后，外匯登記權限已下放到企業(yè)注冊地銀行】。

三、境外投資全流程代理服務(wù)

客戶(hù)提供

通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益，企業(yè)需提供用于申報的基礎資料。

包括但不限于：投資主體營(yíng)業(yè)執照、 新一期審計報告、銀行存款證明、標的公司相關(guān)資料（并購項目）等

信漢金稅服務(wù)

1、備案審批：由信漢金稅根據要求編寫(xiě)符合商務(wù)部門(mén)、發(fā)改委及外管局等其他地方主管部門(mén)法定形式的全套申報材料并完成商務(wù)部門(mén)、發(fā)改部門(mén)以及外匯管理局的審批及登記，完成資金出境及項目投資。

包括但不限于：項目可行性研究報告、標的公司盡職調查報告（并購項目）、投資環(huán)境分析評價(jià)、資金來(lái)源情況說(shuō)明、頂層權力機構出資決議、追溯至實(shí)際控制人的股權架構圖、項目真實(shí)性承諾書(shū)、項目備案請示文件、境外投資備案表、并購項目前期事項表。

我們將全程代表客戶(hù)完成發(fā)改委、商務(wù)部門(mén)及外管局等相關(guān)主管部門(mén)的審批，并在項目存續期內負責全生命周期的項目管理。

2、海外注冊及開(kāi)戶(hù)：信漢金稅能夠為客戶(hù)提供全球主要地區的公司注冊服務(wù)，包括香港、美國、英國、新加坡、印尼、英屬維爾京群島、開(kāi)曼群島、塞舌爾、百慕大群島、薩摩亞等，并提供年審、秘書(shū)服務(wù)、代理記賬等一系列配套服務(wù)。

3、其他相關(guān)服務(wù)：我們還能夠提供跨境擔保登記、境內企業(yè)境外放款以及境外發(fā)債登記等業(yè)務(wù)。

全流程服務(wù)價(jià)格

具體價(jià)格根據項目復雜程度而定。

四、商務(wù)部境外投資管理辦法

辦理依據

《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）

適用對象

企業(yè)通過(guò)新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益。

受理機構

中央企業(yè)由商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟合作司備案，地方企業(yè)由各地方商務(wù)主管部門(mén)備案

備案條件

1、申請人條件：中國境內依法設立的企業(yè)、事業(yè)單位

2、具備或符合以下條件的，準予備案：申請材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。

3、有如下情形之一的，不予以備案：（1）申請材料不齊全或不符合法定形式。 （2）屬于核準情況的。 （3）企業(yè)提供虛假材料申請的。 （4）其他不予以備案的情形。

申請材料

1、境外投資備案表；2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照復印件；3、有關(guān)補充材料（① 對外投資設立企業(yè)或并購的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議) ② 相關(guān)的董事會(huì )決議 或出資決議 ③  近期經(jīng)審計的財務(wù)報表 ④ 前期工作落實(shí)情況說(shuō)明 (包括：盡職調查、可研報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等) ⑤ 并購類(lèi)對外投資需提交《境外并購事項前期報告表》 ⑥ 境外投資真實(shí)性承諾書(shū)）

備案流程

五、發(fā)改委境外投資管理辦法

《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委2017年第11號令 2018年3月起執行）

直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。

實(shí)行備案管理的范圍是投資主體直接開(kāi)展的非敏感類(lèi)項目，也即涉及投資主體直接投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保的非敏感類(lèi)項目。實(shí)行備案管理的項目中，投資主體是中央管理企業(yè)(含中央管理金融企業(yè)、國務(wù)院或國務(wù)院所屬機構直接管理的企業(yè)，下同)的，備案機關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元及以上的，備案機關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額3億美元以下的，備案機關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門(mén)。

備案程序及條件

屬于國家發(fā)展改革委備案的項目，地方企業(yè)應填報境外投資項目備案申請表并附有關(guān)附件，直接提交所在地的省級政府發(fā)展改革部門(mén)，由省級政府發(fā)展改革部門(mén)報送國家發(fā)展改革委；中央管理企業(yè)由集團公司或總公司向國家發(fā)展改革委報送備案申請表及有關(guān)附件。

備案申請表附件內容

1、投資主體營(yíng)業(yè)執照；2、投資主體近期經(jīng)審計的財務(wù)報表；3、資金來(lái)源證明；4、投資主體與外方簽署的意向性協(xié)議文件；5、權力機構決策文件；6、追溯至實(shí)際控制人的股權架構圖；7、項目真實(shí)性承諾書(shū)