近些年來(lái)，掀起了一股境外投資熱潮，隨之發(fā)改委和商務(wù)部又出臺了新的政策，限制資金出境，導致境外投資難度加大，但“走出去“仍持續火熱?！白叱鋈ァ钡耐緩接泻芏?，正規的方式例如ODI、QD產(chǎn)品、PE基金和37號文登記，其中ODI是企業(yè)傳統使用廣泛的境外投資方式。

1、設立終目的地企業(yè)需備案(核準)

為掌握對外投資資金真實(shí)去向，也有利于zhengfubumen為對外投資企業(yè)提供精準服務(wù)和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準)實(shí)行終目的地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。

這里所述的企業(yè)為終目的地企業(yè)，終目的地指境內投資主體投資終用于項目建設或持續生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所在地。這就是所謂的終目的地管理原則。

2、空殼公司不備案（核準）

穿透性管理意味著(zhù)對于終目的地企業(yè)設立的路徑上所進(jìn)行的投資行為不予理會(huì )。具體而言，就是對于境內投資主體投資到終目的地企業(yè)的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門(mén)均不予備案或核準。

3、終的地企業(yè)再投資不備案（核準）

這種管理不是無(wú)限穿透，終目的地企業(yè)再開(kāi)展的投資活動(dòng)不屬于現行對外投資管理范疇，無(wú)需辦理對外投資備案或核準手續。

4、ODI備案流程

(一)發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

(二)商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

(三)外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

5、要求

1、境內公司zuihao成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案);

2、近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損;

3、凈資產(chǎn)回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，zuihao高于5%，越高越好;

4、資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于78%，越低越好;

5、股東背景、資金來(lái)源必須真實(shí)、合法。

近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴格審核。

如果不進(jìn)行備案會(huì )產(chǎn)生哪些后果?

1、投資主體中止或停止實(shí)施、處以警告;

2、提供融資、擔保的依法依規處罰;

3、外匯進(jìn)出受限。

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