近年來(lái)境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為企業(yè)境外投資最重要的渠道引起了廣泛的關(guān)注，這是企業(yè)最傳統、最廣泛使用的境外投資方式。本文將從政策和辦理流程等方面為大家進(jìn)行介紹，希望能夠對有境外投資意向的伙伴提供幫助。

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什么是ODI境外投資備案？

ODI，英文全稱(chēng)為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內企業(yè)直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他相關(guān)權益的投資活動(dòng)。

通俗來(lái)講，ODI備案就是我們國內企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經(jīng)營(yíng)管理等，就需要進(jìn)行境外投資（ODI）備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準管理。

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ODI備案的申請條件有哪些？

境內公司zuihao成立滿(mǎn)1年以上(成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案)。

最近一年獨立第三方會(huì )計事務(wù)所出具的審計報告不能出現虧損。

凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，zuihao高于5%，越高越好。

資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，zuihao低于70%，越低越好。

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ODI備案的申請流程是什么？

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委和外匯局三個(gè)部門(mén)。

發(fā)改委立項——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì )部門(mén)申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書(shū)。

商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。

外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報。外管部門(mén)審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

整個(gè)流程耗時(shí)將近2~3個(gè)月，辦理成功后會(huì )得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》和《境外投資項目備案通知書(shū)》。

需要注意的是：ODI根據投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準。關(guān)于敏感地區和敏感行業(yè)的界定，詳見(jiàn)下圖：

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如果不做ODI境外投資備案會(huì )怎樣？

1. 違反法律法規

不同國家或地區對境外投資都有一定的監管要求，如果未按規定進(jìn)行備案登記，將違反相關(guān)法律法規。這可能導致法律責任和處罰，包括罰款、xingzhengchufa甚至刑事責任，具體的后果會(huì )根據國家或地區的法律規定而有所不同。

2. 資金限制和匯款難題

一些國家或地區要求境外投資進(jìn)行備案登記后才能匯款或轉移資金。如果未進(jìn)行備案，可能會(huì )面臨資金限制和匯款難題，無(wú)法順利進(jìn)行資金的轉移和管理。

3. 可能受到投資國家或地區的限制

一些國家或地區對未進(jìn)行備案的境外投資可能采取限制措施，如限制投資者在該國家或地區的業(yè)務(wù)活動(dòng)、限制資金流動(dòng)等，這將對投資者的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展造成不利影響。

4. 難以獲得相關(guān)支持和保護

進(jìn)行備案登記可以使投資者享受到相關(guān)zhengfubumen提供的支持和保護，如政策支持、優(yōu)惠待遇、法律保護等。如果未進(jìn)行備案，可能無(wú)法享受到這些支持和保護，增加了投資的風(fēng)險。

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