我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，企業(yè)如果想對外進(jìn)行投資，賺取利潤，需要在政策的指導下，合規的辦理相關(guān)境外投資備案（ODI）手續后，資金才能合法順利的出境。
企業(yè)申請境外投資備案，需要境內投資企業(yè)提交盡職調查、可研報告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評價(jià)等前期工作落實(shí)情況說(shuō)明資料，通過(guò)材料對項目的說(shuō)明論證進(jìn)行審批。
若申請企業(yè)是經(jīng)營(yíng)限制類(lèi)行業(yè)、主業(yè)不相關(guān)、無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)的投資平臺等。
如無(wú)法說(shuō)明具體資金使用計劃、資金來(lái)源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規方式），以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
（圖片來(lái)源于網(wǎng)絡(luò )）01境外投資備案投資項目管控國務(wù)院于2017年8月18日發(fā)布了《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》，把境外投資項目分成了鼓勵類(lèi)、限制類(lèi)和禁止類(lèi)，引導和規范企業(yè)境外投資方向。
1、鼓勵類(lèi)：基礎設施業(yè)；產(chǎn)能和設備業(yè)；高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)；能源資源；農業(yè)；一帶一路投資；2、限制類(lèi)：房地產(chǎn)業(yè)；酒店業(yè)；影城；娛樂(lè )業(yè)；體育俱樂(lè )部；3、禁止類(lèi)：涉及未經(jīng)國家批準的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出；運用我國禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品；賭博業(yè)、色情業(yè)等；我國締結或參加的國際條約明令禁止的；危害國家利益和公共安全的。
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準管理。
02境外投資備案適用情形主要包括新設公司、并購股權兩種方式，至于法律規定的“其他方式”僅是開(kāi)放性規定，為新型境外投資方式預留合規通道。
簡(jiǎn)言之，只要國內企業(yè)對外投資涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權等權益即需要境外投資備案。
提示，除法律規定境外投資備案適用情形，若國內企業(yè)對已投資設立的境外企業(yè)開(kāi)展二次投資行為不屬于境外投資管理范疇，無(wú)需有關(guān)部門(mén)審核。
03境外投資備案管理機構在我國現行法律法規體系下，境內機構境外投資備案主要涉及國家發(fā)展改革部門(mén)、國家商務(wù)主管部門(mén)以及國家外匯主管部門(mén)三個(gè)部門(mén)。
境外投資備案根據投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準管理。
企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。
在實(shí)踐中，一般以備案為主，核準為輔。
04申請境外投資備案需要滿(mǎn)足的條件1、符合“境外投資”定義境內企業(yè)通過(guò)新設、并購和其他方式，在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為；2、符合主體和成立時(shí)間要求主體需要是我國境內依法成立的企業(yè)。
國內公司成立滿(mǎn)1年以上，成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，意味著(zhù)無(wú)法提供完整經(jīng)審計的財務(wù)報表，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準或備案；3、符合股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求具體說(shuō)明境內股東或合伙人背景、資金來(lái)源，（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，通過(guò)審查的概率才會(huì )高；4、符合財務(wù)要求近一年的審計報告未出現虧損，資產(chǎn)負債率較低，凈資產(chǎn)回報率較高。
05法律法規依據1、《境內機構境外直接投資外匯管理規定》（匯發(fā)【2009】30號）2、《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）3、《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)改委令【2017】11號）4、《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于引導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知》（國辦發(fā)【2017】74號）境外投資備案審批資料準備復雜繁瑣，需要撰寫(xiě)極為專(zhuān)業(yè)的申請報告，雅信國際可以協(xié)助客戶(hù)制作申報材料，以及協(xié)助客戶(hù)完成地方商務(wù)部門(mén)及地方發(fā)改委的備案程序，取得境外投資證書(shū)及發(fā)改委備案通知書(shū)。
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